《中国养老金发展报告2024》发布式介绍

发布式现场

2024年12月26日，由中国社科院世界社保研究中心（社保实验室）主办，长江养老保险股份有限公司承办、香山财富研究院协办的中国社会科学院社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2024》发布式在北京成功举办，国内政、产、学、研各界齐聚一堂，就“企业年金发展20周年回顾与展望”这一重大主题进行研讨。

中国社会科学院世界保研究中心主任 郑秉文

中国社会科学院科研局副局长 陈俊乾

长江养老保险股份有限公司党委委员 杨奇华

中国社会科学院世界保研究中心主任郑秉文主持论坛开幕式，并介绍此次论坛主题的背景意义。中国社会科学院科研局副局长陈俊乾，长江养老保险股份有限公司党委委员杨奇华分别代表主办方为论坛致开幕辞。他们向与会领导及嘉宾表示热烈欢迎，并肯定了中国社科院世界社保研究中心所取得的一系列研究成果，希望中心继续站在学术高地，将《中国养老金发展报告》这一学术名牌办得更好，为中国养老金事业发展建言献策。

全国社保基金理事会原理事长、中国人民银行原行长 戴相龙

在领导讲话环节，全国社保基金理事会原理事长、中国人民银行原行长戴相龙，中国社会保险学会会长、人力资源和社会保障部原副部长胡晓义，原中国银保监会副主席梁涛分别发表演讲，就健全完善多层次养老金体系和发展企业年金制度等重大议题发表意见。

    戴相龙先生在演讲中肯定《中国养老金发展报告》是国家社会科学研究中的一份权威性报告，指出该报告详细地、系统地记录了我国养老事业发展的过程、成绩、问题和建议；未来要做好养老金融服务，促进养老金保值增值，需从提高货币政策制定和执行水平、调整融资结构、改进金融资源配置等角度发力；同时要积极地贯彻政策，选择时机修改企业年金相关规定，提高二支柱养老金的战略地位。

中国社会保险学会会长、人力资源和社会保障部原副部长 胡晓义

胡晓义先生在发言中提出了加快发展企业年金制度的五点建议：一是设定恰当的结构，考虑政治、经济、历史、文化、治理结构和社会关切等因素，提出适合国情的三支柱结构；二是整合归并制度，应创造条件，适当时机将企业年金和职业年金归并为职业性年金；三是提高参保群体准入、缴费标准、民主决策程序等方面的政策弹性；四是强化企业年金的组织平台、政策平台和技术平台；五是发挥市场作用，丰富企业年金多元化产品。

原中国银保监会副主席 梁涛

梁涛先生在发言中着重阐述了民营企业、小微企业、中西部企业年金参与率低的问题，指出企业财务成本高、年金建立流程复杂、新兴业态建年金难、年金提取环节个税不合理等障碍，建议统筹考虑三支柱政策框架、打通三支柱之间的资金流通渠道，建立中小企业参保平台，并完善年金的税制政策。

左起：齐传钧、唐霁松、曹德云

左起：黄王慈明、商敬国

主旨演讲环节由中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧主持，中国社会保险学会副会长、人力资源和社会保障部基金监督局原局长唐霁松，中国保险资产管理业协会党委书记、执行副会长兼秘书长曹德云，香港投资基金公会总裁黄王慈明，中国保险资产管理业协会和中国精算师协会联合党委委员、中国精算师协会副秘书长商敬国分别发表演讲，就企业年金发展和金融保险行业参与等主题分享看法。

中国社科院世界社保研究中心秘书长 房连泉

会议的第四单元为《中国养老金发展报告2024》主题宣介，中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉就报告的结构、主要内容和观点结论进行介绍，指出企业年金制度发展20年已取得非凡成就，但当前主要面临着覆盖面窄的问题，应在实行自动加入制度、加大税优支持、改善投资治理结构、加快发展中小企业集合年金计划、推动二三支柱联动发展等方面做出探索突破。

左起：张浩、徐敬惠、甘为民

左起：万群、黄小薏、曹勇

下午会议，中国社会保险学会副会长、人力资源和社会保障部基金监督局原巡视员张浩主持了第五单元的“机构讨论：企业年金制度实践与改革展望”。大家保险集团原总经理徐敬惠，平安养老保险股份有限公司党委书记、董事长兼首席执行官甘为民，恒安标准养老保险有限责任公司董事长万群，富达基金管理（中国）有限公司董事长黄小薏，国民养老保险股份有限公司总精算师曹勇分享了行界在企业年金方面的实践经验与未来改革的建议。

左起：张盈华、金维刚、刘云龙

左起：孙守纪、高庆波、江玉荣

第六单元“学界研讨：企业年金发展20周年与改革路径”部分，由中国社科院世界社保研究中心执行研究员、中国式现代化研究院副研究员张盈华主持。中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长、浙江大学国家制度研究院副院长金维刚，北京工商大学中国养老金融研究院研究员刘云龙，对外经济贸易大学教务处副处长、保险学院副教授孙守纪，中国社科院世界社保研究中心执行研究员、中国式现代化研究院副研究员高庆波，合肥大学经济与管理学院教授江玉荣分别发表演讲。

圆桌环节现场

会议第七单元的主题为“机构圆桌：企业年金市场运行与实务操作”，由银华基金管理股份有限公司总经理助理兼养老金业务总部总监、香山财富研究院高级研究员龚飒主持。中国光大银行股份有限公司深圳分行党委委员、副行长宋纲，易方达基金管理有限公司养老金部副总经理李斌，太平养老保险股份有限公司浙江分公司总经理许昕，泰康养老保险股份有限公司山东分公司副总经理冯鹏程，济安金信养老金研究中心主任闫化海，分享了企业年金实务操作方面的实践经验，讨论了年金投资管理的热点话题。

在闭幕式环节，房连泉秘书长总结了本次研讨会所取得主要成果，并向各方参会人员表达了诚挚谢意，并期待2025年发布会的举办。

 《中国养老金发展报告2024》发布式会议日程

时  间：2024年12月26日（星期四）9:00—18:00

地  点：北京民族饭店二层锦绣宫，西城区复兴门内大街51号

《中国养老金发展报告2024》内容简介

《中国养老金发展报告2024》

《中国养老金发展报告 2024》是由中国社会科学院世界社保研究中心编制的第14部年度报告，主题为“企业年金发展20周年回顾与展望”。本书约120万字，包括3篇序言、1篇主报告和49篇分报告。

中国社会保险学会会长胡晓义先生、中国社会保险学会副会长唐霁松先生和长江养老保险股份有限公司党委书记、董事长陈林先生分别为本书撰写了序言，对企业年金过去 20 年的发展历程和取得的成就进行了回顾，对未来的发展前景进行展望，从不同角度提出年金制度改革发展的重点措施。中国社会科学院世界社保研究中心郑秉文教授撰写了本书的主报告，指出企业年金覆盖面局限性的原因，提出三方面政策建议。

本书分报告有理论篇、中国篇和国际篇三个部分，分别由12篇、14篇和23篇分报告组成。主要研究内容和基本结论如下：

“理论篇”主要探讨近20年来企业年金发展的历程及在覆盖面、投资监管和绩效评价等方面的理论问题。开篇5篇分报告主要回顾了年金制度的发展历史，分析其在功能定位、决策机制、市场管理状况及投资业绩评价等方面的现状及存在的潜在问题。其余7篇分报告为独立专题研究，分别探讨了在新时代下建立现代企业年金制度、养老保险基金助力金融“五篇大文章”发展、人才企业年金、数字技术赋能扩面、年金受托人法律地位、“长钱短投”治理以及待遇给付改革等研究中的热点问题。

“中国篇”集中分析中国企业年金制度在实践运行中的相关问题。其中有3篇分报告对企业年金的政策绩效进行了评估与反思，指出年金制度存在覆盖面窄、支柱功能弱、地区间发展不均衡、投资业绩有待提升等问题。有4篇分报告探讨了企业年金向中小企业扩面及发展企业年金集合计划的专题，指出大力发展企业年金集合计划是当前扩大覆盖面的一个现实途径，应当在加大税收优惠、降低加入门槛、简化参保流程、投资产品创新和统一管理平台等方面出台新的政策措施，切实促进中小企业加入。其余7篇分报告分别就保险业参与企业年金、公立医疗编外人员加入年金、养老金产品评级、放开个人投资选择权、年金理事会管理模式、企业年金发展规模预测以及中国香港强积金制度等研究主题进行了分析与论述。

“国际篇”有23篇国别分报告。其中有5篇分报告介绍了美国养老金自动加入机制、401（k）计划“政策漏斗”、第二和第三支柱年金政策衔接、得克萨斯州教师退休基金、加州公共雇员养老金的相关发展经验；有3篇分报告介绍了英国职业年金自动加入机制、NEST 管理框架及其投资管理的经验；还有3篇分报告是针对加拿大、澳大利亚和新西兰企业年金的研究。总体来看，上述盎格鲁-撒克逊模式国家的企业年金制度较为成熟，近年来采取的自动加入机制、集中受托方式以及投资工具创新可为中国提供相应经验。在欧洲大陆，德国、法国和意大利属于传统上年金制度发展较为薄弱的国家，有3篇分报告对这些国家近年来的改革热点进行了跟踪研究。在北欧地区，有瑞典、瑞士、荷兰和丹麦4个国家案例，主要研究其半强制性职业年金制度的特点及发展成效。此外，报告还选取了中东欧地区的波兰，亚洲的日本、韩国以及南美洲地区的巴西和墨西哥 5 个国家，对不同地区的企业年金制度做出比较研究。

中国社科院世界社保研究中心成立14年来，已完成各类课题和研究报告几十种，发表学术论文上百篇，受托完成相关部委和机构的课题几十个，撰写发布正式出版物近十种，举行各种学术研讨会几十次，接受各种媒体采访几百次；2018和2019年出版两辑《中国养老金精算报告》；2011年至今出版14辑《中国养老金发展报告》如下：

《中国养老金发展报告2011——欧债危机与老龄化成本》

《中国养老金发展报告2012——地区失衡与收不抵支》

《中国养老金发展报告2013——社保经办服务体系改革》

《中国养老金发展报告2014——向名义账户制转型》

《中国养老金发展报告2015——第三支柱商业养老保险顶层设计》

《中国养老金发展报告2016——第二支柱年金制度全面深化改革》

《中国养老金发展报告2017——长期护理保险试点探索与制度选择》

《中国养老金发展报告2018——主权养老基金的功能与发展》

《中国养老金发展报告2019——非缴费型养老金的中国道路与国际实践》

《中国养老金发展报告2020——养老基金与资本市场》

《中国养老金发展报告2021——养老基金与 ESG 投资》

《中国养老金发展报告2022——账户养老金与财富积累》

《中国养老金发展报告2023——个人养老金与制度优化》

《中国养老金发展报告2024——企业年金发展20周年回顾与展望》