养老保险体系怎么建？专家：延迟退休、“三支柱”

共同发展

此前，养老保险基金可能在2036年耗尽的新闻引发热议。

延迟退休已经板上钉钉，未来“养老钱”从哪儿来？7月28日，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文在《中国经营报》触角人生保障小课堂系列直播课中表示，提高参保率、延迟退休、放开三孩、发展多层次多支柱的养老保险体系，都是提高养老保险制度财务可持续性的有效措施。

延迟退休将把养老金枯竭时点推迟至2042年

郑秉文介绍，根据出生人口预测，人口的负增长可能发生在“十四五”期末，“我们的压力是非常大的”。

根据“十四五”规划纲要，基本养老保险参保率要提高到95%。那么，提高参保率能缓解养老基金压力吗？

郑秉文介绍，2020年，我国养老保障体系覆盖率为91%，而在“十四五”期间，要将这一比例提高至95%，每年要增加0.8个百分点的覆盖率。

据统计，2020年，城乡基本养老保险覆盖人数为9.99亿人。“十四五”期间，这一数字要扩大到10.43亿人，意味着每年平均需要新增覆盖人口880万人。郑秉文认为，根据“十二五”“十三五”的实践，覆盖率达到95%这一目标可行性较高，是“力所能及的”。

他表示，即使是发达国家，95%的覆盖率也已经属于很高水平了。“每年能新增880万名参保人，对于增加基金制度的收入、提高财务可持续性是非常有意义的。”

除了扩大养老保险覆盖面，逐步延迟法定退休年龄也是提高养老保险财务可持续性的重要举措。

他介绍，从养老金的收支情况来看，如果不延迟退休，2050年当年的制度收入是23.6万亿元，但如果实施延退，制度收入可提高到24.8万亿元，占GDP比重从不延退的的7.75%将提高到延退后的8.10%。但是，延退和不延退对支出的影响很大，明显大于收入。2050年要是不延退，支出将达34.9万亿元，但要是延退的话却只有27.9万亿元，延退比不延退少支出7万亿元，占GDP比重相差2.3个百分点。

其次，目前养老金赡养率（即领取人口占参保人口的比例）为38%，按照测算，如果不延迟退休，赡养率将在2050年达到82%，延迟退休将把这一比例降至51%，2050年领取养老金的人数在不延退的情况下是2.7亿人，如果延退就能降至2.1亿人。

郑秉文还指出，延迟退休不仅要推迟法定退休年龄，还要逐步提高领取基本养老金的最低缴费年限，要将缴费年限从15年提高至20年或25年。

他指出，由于中国灵活就业的人员比较多，这个群体很多人缴费到了最低缴费年限15年就不交了，观望情绪强。10年前断保的比例只占参保人群的10%，但今天已经扩大到20%了。2017年，全国有5300万人断保，由于断保减少的养老保险基金高达5500亿元。

“如果延退，养老金枯竭的时点将从原来的2035年推迟至2042年。”郑秉文总结。

“三支柱”如何撑起养老保险体系？

养老金枯竭怎么补？未来“养老钱”从哪儿来？“十四五”规划纲要提出，要发展多层次、多支柱养老保险体系。郑秉文解读，国家、企业、个人都要发挥作用，用“三支柱”撑起社会保障体系。

“第一支柱”，即国家直接举办建立的基本养老保险制度，它追求的是广覆盖、低水平、保基本；“第二支柱”指由企业主、单位发起，国家税收优惠支持的企业年金制度；“第三支柱”指的是由国家税收优惠支持、个人自愿建立的税延型商业养老保险，又称个税递延型商业养老保险。

郑秉文认为，目前我国第二、第三支柱的发展仍不太成熟。第二支柱“覆盖人口太少了”，全国只有10万户企业、2700万名职工参与，受限于经济负担与成本问题，中小企业、民营企业建立企业年金制度的积极性不高。

郑秉文指出，第三支柱试点3年多来，效果也不理想，只有4万人参保。一方面是因为个税养老金起征点从3500元涨至5000元，提高了门槛，另一方面制度设计和税收抵扣手续过于繁杂。

在郑秉文看来，随着人口红利减少，“十四五”“十五五”期间，中国的养老保障体系将经历从“单支柱”为主向“多支柱”发展的过渡期，制度体系要从负债型向资产型转变，红利驱动模式从人口红利向资本红利转变，从而保证制度在财务上的可持续性。